БАКУ /Trend/ - Министерство по налогам Азербайджана предупредило банки о повышении внимания над выполнением всех обязательств по FATCA - закону о налогообложении иностранных счетов американских резидентов.
Об этом сообщили Trend в среду в банковских кругах.
В частности, ведомство обязало своевременно предоставлять всю необходимую информацию о счетах и операциях, в том числе денежных переводах. Если сказать точнее, банки должны информировать министерство по налогам о счетах резидентов США.
Как отметил источник, в случае невыполнения каких-либо обязательств или задержек с предоставлением отчетов на банки будут наложены санкции.
Отметим, что в банках клиентам начали выдавать специальные бланки (анкета самооценки) для заполнения при открытии счета, осуществлении денежных переводов, открытии депозитного счета и т.д. Это делается с целью определения физлиц-резидентов США.
Учитывая серьезность этого вопроса [по невнимательности или других упущений] банки могут понести большие потери. В этой связи ответственным за выполнение этих обязательств в банках предложено назначить на уровне руководства, минимум - заместителя председателя.
Ранее Азербайджан и Управление внутренних доходов США (IRS) договорились о заключении межправительственного соглашения об исполнении банками страны FATCA - закона о налогообложении иностранных счетов резидентов США. Начиная с первого июля 2014 года, банки всех стран должны были подключиться к системе IRS и сообщать ей об этих счетах. В противном случае в их отношении предусмотрено введение санкций: налога с выплат в пользу банка любого пассивного дохода от американских активов в размере 30 процентов от их объема. С 2017 года предусмотрен такой же сбор с доходов от продажи ценных бумаг и даже транзитных платежей.
Азербайджан был внесен IRS в список сотрудничающих стран в середине мая прошлого года, а крайний срок регистрации азербайджанских финансовых институтов в системе налогового органа США был продлен до 31 декабря 2014 года.
Окончательный текст азербайджано-американского межправительственного соглашения, завершение всех необходимых внутригосударственных процедур и непосредственно подписание должны были быть проведены до конца 2014 года, а дополнительный документ, регулирующий практическую организацию обмена информацией, обеспечение конфиденциальности и другие вопросы, как ожидается, будет подписан до конца сентября 2015 года.
В прошлом году в Налоговый кодекс страны была внесена статья 76.2-1 следующего содержания: "В соответствии с заключенными Азербайджаном с другими государствами международными договорами, информация о финансовых операциях, проводимых физическими и юридическими лицами этих стран на территории Азербайджана, передается банками и кредитными организациями, ведущими отдельные виды банковских операций, в объемах и порядке, определяемых соответствующим органом исполнительной власти, прямо или опосредованно уполномоченному органу этого государства".
Кроме того, в Кодекс вносится статья 60.1.4, предусматривающая финансовые санкции за нарушение требований статьи 76.2-1, а именно:
За нарушение требований этой статьи предусматривается штраф в размере 30 процентов от совершенной по таким счетам операции, или по 400 манатов за каждый такой счет, если операций по ним не совершалось.
Полномочия по определению объемов и порядка передаваемой информации переданы Кабинету министров страны, а органом, при помощи которого эта передача будет осуществляться, назначено министерство по налогам Азербайджана.
Количество азербайджанских банков, зарегистрированных в системе, на сегодня достигло 43 (из действующих в стране 44 банков).
Ранее к IRS уже подключились "Naxcivanbank", "Kauthar Bank", "Bank Respublika", "Банк ВТБ (Азербайджан)", "AGBank", "Bank BTB", "Rabitabank", "Bank of Azerbaijan", "Unibank", "YapiKredi Bank Azərbaycan", "Bank Silk Way", "AccessBank", "Bank Standard", "Ekspressbank", "DekaBank", "NBC Bank", "AFB Bank", "Azərbaycan Sənaye Bankı", а также бакинский филиал "Bank Melli Iran", "Международный банк Азербайджана" (МБА), "Bank Technique", "Zaminbank", "Bank Avrasiya", "Azer Turk Bank", "Muganbank", "Кавказский банк развития", "Kapital Bank", "Pasha Bank", "Gunay Bank", "DemirBank", "Xalq Bank", "Turan Bank", "Nikoil Bank", "AtaBank", "Gəncəbank", "Bank of Baku", "Azərbaycan Kredit Bankı", "Parabank", "United Credit Bank", "Atrabank" и "Amrahbank", "Kredobank", "Euro Bank".
К IRS подключились также дочерние структуры азербайджанских банков в Грузии - "Международный банк Азербайджана - Грузия", "PASHA Bank Georgia" и "Caucasus Development Bank - Georgia".
Кроме того, к системе присоединились национальный почтовый оператор Азербайджана - ООО "Azərpoçt", бакинское представительство британской аудиторской и консалтинговой компании "Baker Tilly", Бакинская межбанковская валютная биржа, Национальный депозитарный центр, страховые компании "Paşa Həyat", "Qala Həyat" и "Atəşgah Həyat", брокеры "ADB Broker", "Yapı Kredi Invest", "Xalq Kapital", "UniCapital", "BOB Broker", "Texnika Kapital Menecment", "Paşa Kapital", "Chelsea Capital" и "Brokdil-AZ", а также компании "Invest-AZ", "Trust Asset Management", "AzFinance Asset Management", "International Transaction System".
(Автор: Максим Цурков. Редактор: Илаха Мамедли)
Твиттер: @MaksimTsurkov