Узбекистан, Ташкент, 19 сентября /корр. Trend Д. Азизов/
Банки Узбекистана должны предоставлять органам государственной налоговой службы информацию о валютных операциях, проводимых клиентами, согласно вступившему в силу совместному постановлению Государственного налогового комитета и Государственного таможенного комитета и правления Центрального банка Узбекистана.
Согласно постановлению "Об утверждении положения о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций", в органы налоговой службы Узбекистана должна передаваться, в том числе информация о переводе средств по импорту товаров, работ и услуг, в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны).
Аналогичная процедура действует и при переводе средств на счета нерезидентов, открытые в банках оффшорных зон.
Налоговые органы Узбекистана будут также проводить мониторинг перевода резидентами республики денежных средств за границу на счета физических лиц, если сумма перевода в течение одного календарного года превышает в эквиваленте 10 тысяч долларов США.
Подотчетной будет и информация о поступлениях валютных средств из-за границы от иностранного юридического лица на счета физических лиц-резидентов Узбекистана.
Головные офисы банков должны ежемесячно - до 15 числа месяца, следующего за отчетным, - направлять полученные от филиалов и обобщенные данные в Государственный налоговый комитет страны.
Органы таможенной службы, согласно положению, должны регулярно направлять в налоговые органы сведения о поступлении товаров от поставщиков, не являющихся контрагентами по контрактам, осуществлении экспорта товаров без предоплаты, открытии аккредитива без получения гарантии банка покупателя или оформления полиса страхования экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков, а также в случае, если при таможенном оформлении ввозимых товаров представлены документы, содержащие недостоверные сведения в целях завышения стоимости товара в сравнении со стоимостью, заявленной в стране экспортера.
Согласно положению, органы налоговой службы должны анализировать полученную информацию, а "при установлении признаков нарушения установленного порядка осуществления валютных операций" - подавать заявки в Республиканский совет по координации деятельности контролирующих органов для рассмотрения вопроса о проведении проверки деятельности хозсубъекта, заключившего договор.
Если по результатам проверки и камерального контроля факты совершения правонарушений подтверждены, то органы госналоговой службы передают материалы проверки в правоохранительные органы. При выявлении случаев, связанных с легализацией преступных доходов и финансирования терроризма, органы госналоговой службы должны уведомить об этом департамент по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов Узбекистана.